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자산운용보고서--------------
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제88조(자산운용보고서의 교부)
시행령 제92조(자산운용보고서)에 의거 3개월마다 1회이상 투자자에게 교부한다.
행정규칙인 "금융투자업규정"에 투자설명서에 포함되는 내용을 언급함.
"금융투자업규정 시행세칙" 별책서식 1 제20호에 따른 자산운용보고서 표준서식 및 제공요령 등에 관한
세부사항은 협회장이 정하는 바에 따른다. [본조신설 2015.1.8]
"금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정"
제4-3조(투자설명서 제출 등) 제4-4조(자산운용보고서 표준서식 등)
"금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정 시행세칙"
제16조(집합투자규약 및 투자설명서) 별지 제8호
제18조(자산운용보고서) 규정 제4-4조 및 제4-66조에 따른 자산운용보고서의 표준서식 및 제출방법은
별지 제9호와 같다.
간이투자설명서--------------
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제123조(투자설명서의 작성·공시) 제124조(정당한 투자설명서의
사용) 시행령 제134조(간이투자설명서의작성방법)에 따라 간이투자설명서의 작성을 한다.
투자설명서에 기재하여야 할 사항 중 그 일부를 생략하거나 중요한 사항만을 발췌하여 작성하되, "자본시장과
금융투자업에 관한 법률 시행령" 제134조제1항 각 호의 사항과 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"
제2-16조(간이투자설명서의 작성방법) 제1항 각 호의 사항을 기재 또는 표시한다.
금융감독원 > 공시업무 > 기업공시제도일반
http://www.fss.or.kr/fss/kr/bsn/announce/info_view.jsp?seqno=206&no=44&s_title=&page=1&s_kind=
"기업공시서식 작성기준(2015.2)"의 '공시서식' 목록에는 다음과 같이 수록되어 있다.
<별지 제1호 서식> : 증권신고서 1페이지
<별지 제20호 서식> : 투자설명서(예비투자설명서) 261페이지
<별지 제21호 서식> : 투자설명서(집합투자증권) 265페이지
<별지 제22호 서식> : 간이투자설명서 267페이지
<별지 제23호 서식> : 간이투자설명서(집합투자증권) 269페이지 --------------
박스안의 유의사항은 글자크기 13pt 이상의 붉은 글씨 또는 굵은 글씨체로 기재한다.
표지 다음페이지에 증권신고서 서식의 ‘투자결정시 유의사항 안내’사항을 기재한다
"기업공시서식 작성기준" 제17-1-6조(투자결정시 유의사항 안내)는 일반투자자가 투자판단시
유의하여야 할 다음 각 호의 내용을 증권신고서 표지 다음 페이지에 기재하며, 동 사항을 기재함에
있어 원금손실 가능성, 투기등급자산에의 투자, 기타 이에 준하는 사항으로서 투자자의 투자
판단에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항은 다른 글자보다 굵고 2pt 이상 크게 기재한다.
Ⅰ. 집합투자기구의 투자정보 : "기업공시서식 작성기준"에서 정한 사항을 기재한다.
1. 투자목적 : 제25-2-1조(투자목적)
2. 투자전략 및 위험관리 : 제25-2-2조(투자전략 및 위험관리)
3. 주요 투자위험 : 제25-2-3조(분류)
4. 투자위험에 적합한 투자자 유형 : 제25-2-4조(주요 투자위험)
5. 운용전문인력 : 제25-2-5조(운용전문인력)
6. 투자실적 추이 : 제25-2-6조(투자실적 추이)
Ⅱ. 매입·환매 관련 정보
1. 보수 및 수수료 : 제25-3-1조(보수 및 수수료)
2. 과세 : 제25-3-2조(과세)
3. 기준가격 산정 및 매입?환매 절차 : 제25-3-3조(기준가격 산정 및 매입?환매절차)
4. 전환 절차 및 방법 : 제25-3-4조(전환절차 및 방법)
Ⅲ. 요약 재무정보
1. 요약 재무정보 : 제25-4-1조(요약 재무정보)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정--------------
제2-14조(투자설명서의 기재사항 등)
① 영 제131조제2항제9호에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 사항”이란 다음 각 호의 사항을
말한다.
1. 발행회사의 명칭
2. 증권의 종목
3. 대표주관회사의 명칭
② 영 제131조제3항제5호에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 사항”이란 다음 각 호에 따른
사항을 말한다.
1. 사채권 및 파생결합증권의 투자설명서의 기재사항
가. 보증사채권의 신고서를 제출하는 경우 : 영 제125조제1항제1호 및 제2호, 제2-6조제4항제1호의 사항
나. 담보부사채권의 신고서를 제출하는 경우 : 영 제125조제1항제1호 및 제2호, 제2-6조제4항제2호의 사항
다. 무보증사채권의 신고서를 제출하는 경우 : 영 제125조제1항제1호 및 제2호, 제2-6조제4항제3호의 사항
라. 파생결합증권의 신고서를 제출하는 경우 : 영 제125조제1항제1호 및 제2호, 제2-6조제4항제4호의 사항
2. 합병, 영업양수·도, 자산양수·도, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할, 분할합병(이하 “합병등”이라 한다)
의 투자설명서의 기재사항
가. 합병에 따라 신고서를 제출하는 경우 : 제2-9조제1항 각 호의 사항. 다만, 집합투자기구간
합병에 관한 투자설명서는 기재사항 등의 일부를 생략할 수 있다.
나. 영업양수·도에 따라 신고서를 제출하는 경우 : 제2-10조제1항 각 호의 사항
다. 자산양수·도에 따라 신고서를 제출하는 경우 : 제2-10조제3항 각 호의 사항
라. 주식의 포괄적 교환·이전에 따라 신고서를 제출하는 경우 : 제2-10조제5항 각 호의 사항
마. 분할에 따라 신고서를 제출하는 경우 : 제2-10조제7항 각 호의 사항
바. 분할합병에 따라 발행되는 증권의 신고서를 제출하는 경우 : 제2-10조제9항 각 호의 사항
3. 외국법인등의 투자설명서의 기재사항
가. 외국 기업(집합투자증권의 발행인인 경우를 제외한다)이 신고서를 제출하는 경우 : 제2-11조
제1항 제1호 각 목의 사항
나. 외국 기업 외의 외국법인등(집합투자증권인 경우를 제외한다)이 신고서를 제출하는 경우 :
제2-11조 제1항제2호 각 목의 사항
다. 외국법인등이 집합투자증권의 신고서를 제출하는 경우 : 제2-11조제1항제3호 각 목의 사항
③ 제2-12조제4항에 따라 정정신고서를 제출하는 발행인은 그 미확정된 내용이 구체적으로
확정된 때에는 지체없이 투자설명서(간이투자설명서 포함)에 이를 보완하여야 한다.
④ 그 밖에 투자설명서의 서식 및 작성방법 등에 관하여 필요한 사항은 감독원장이 정한다.
제2-15조(예비투자설명서의 작성방법)
① 영 제133조제1항제3호에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 사항”이란 제2-14조제1항
각 호의 사항을 말한다.
② 그 밖에 예비투자설명서의 서식 및 작성방법 등에 관하여 필요한 사항은 감독원장이 정한다.
제2-16조(간이투자설명서의 작성방법)
① 영 제134조제1항제1호라목에서 “금융위원회가 정하여 고시하는 사항”이란 다음 각 호의 사항을
말한다.
1. 자금의 사용목적
2. 모집가액 또는 매출가액의 총액
3. 인수에 관한 사항
4. 발행인이 영위하는 사업 목적
5. 요약 재무정보
6. 투자자 유의사항
② 그 밖에 간이투자설명서의 서식 및 작성방법 등에 관하여 필요한 사항은 감독원장이 정한다.
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